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Gestion de la trésorerie et de la rentabilité

  • Composante

    Institut d'Administration des Entreprises (IAE)

  • Volume horaire

    28h

Description

Mise en place de prévisions stratégiques en termes de gestion budgétaire avec l’étude de l’établissement des différents budgets, et de notions de contrôle budgétaire.

L’objectif est de mettre en œuvre les prévisions de trésorerie ainsi que de contrôler la rentabilité de l’activité.

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Heures d'enseignement

  • Gestion de la trésorerie et de la rentabilité - TDTD12h
  • Gestion de la trésorerie et de la rentabilité - CMCM16h

Syllabus

Chapitre 1 – Les outils préalables à l’analyse budgétaire

I – Les prévisions des ventes / L’ajustement linéaire / Les variations saisonnières 

II – Les prévisions de la production

 

Chapitre 2 – Le processus d’élaboration des budgets

I – Principes

II – L’articulation budgétaire

 

Chapitre 3– Le contrôle budgétaire

I – L’analyse de l’écart sur Résultat

II – L’analyse de l’écart sur CA

III – L’analyse de l’écart sur coût

 

Chapitre 4 – L’analyse variable

I – Principes

II – Le seuil de rentabilité

III – L’analyse marginale

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Compétences visées

Développer et exploiter les outils de gestion de l'équilibre financier à court terme.

Gérer la relation banque/entreprise : choix des banques, négociation et contrôle des conditions tarifaires.

Arbitrer entre les différentes sources de financement à court terme et négocier les lignes de crédit.

Arbitrer entre plusieurs orientations stratégiques, tactiques ou opérationnelles.

Élaborer et déployer une méthodologie de résolution.

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Bibliographie

COLASSE Bernard, Encyclopédie de Comptabilité, Contrôle de gestion, Audit, Éditions Économica (2000)

GERVAIS Michel, Contrôle de gestion, Michel Gervais, Edition Économica (2005)

HORNGREN Charles, Contrôle de gestion et gestion budgétaire 3ème édition, Edition Pearson Éducation (2006)

MALO Jean-Louis et MATHE Jean-Claude, L’essentiel du contrôle de gestion, Éditions d’Organisation (2000)

Bernard AUGE et Gérald NARO, Mini manuel de contrôle de gestion, Edition Dunod, (2011)

Simon ALCOUFFE, Marie BOITIER, Anne RIVIÈRE, Fabienne VILLESEQUE-DUBUS, Contrôle de gestion sur mesure, Dunod (2013)

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